Инструменты региональной и муниципальной поддержки

1. Финансовые меры поддержки

1.1. Поддержка Министерства экономики Омской области
(644002, г. Омск, ул. Красный Путь, 5, mec.omskportal.ru, e-mail: economy@omskportal.ru)

1.                  

Субсидия

Государственная программа Омской области "Развитие экономического потенциала Омской области", утвержденная постановлением Правительства Омской области от 28 октября 2023 года № 579-п (далее – Постановление № 579-п), постановление
Правительства Омской области
от 4 апреля 2024 г. № 201-п
"Об утверждении порядков
предоставления из областного
бюджета субсидий в сфере поддержки малого и среднего предпринимательства" (далее – постановление Правительства № 201-п)

Субсидии предоставляются
в размере 50 % от суммы произведенных затрат одним субъектом малого и среднего предпринимательства (далее – СМСП). Не более 1,5 млн. рублей по одному получателю субсидии

СМСП

Возмещение СМСП части затрат, связанных с приобретением оборудования, устройств, механизмов, транспортных средств (за исключением легковых автомобилей и воздушных судов), станков, приборов, аппаратов, агрегатов, установок, машин, относящихся ко второй и выше амортизационным группам Классификации основных средств, за исключением оборудования, предназначенного для осуществления оптовой и розничной торговой деятельности СМСП в целях создания и (или) развития и (или) модернизации производства товаров (работ, услуг)

2.                  

Субсидия

Постановление № 579-п,

постановление Правительства

№ 201-п

Объем субсидии определяется из расчета 85 % от фактически произведенных (планируемых) СМСП расходов на реализацию проекта по созданию
Центра времяпрепровождения детей, но не более 600 тыс. рублей одному СМСП

СМСП, признанные в установленном порядке социальными предприятиями

Предоставление субсидий СМСП на организацию (создание и (или) развитие) групп дневного времяпрепровождения детей дошкольного возраста и иных подобных им видов деятельности по уходу и присмотру за детьми.

Субсидии предоставляются по следующим направлениям:

1) приобретение помещений, необходимых для организации работы Центра времяпрепровождения детей;

2) ремонт и (или) реконструкция помещений, необходимых для организации работы Центра времяпрепровождения детей;

3) покупка оборудования, мебели, материалов, инвентаря, необходимых для организации работы Центра времяпрепровождения детей, в том числе оборудования, необходимого для обеспечения соответствия Центра времяпрепровождения детей требованиям законодательства в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека, гражданской обороны, чрезвычайных ситуаций и ликвидации последствий стихийных бедствий и иным требованиям законодательства Российской Федерации

3.                  

Субсидия

Постановление № 579-п,

постановление Правительства

№ 201-п

Объем субсидии определяется из расчета 85 % от фактически произведенных и (или) планируемых СМСП расходов, но не более 400 тыс. рублей по одному СМСП

СМСП, признанные в установленном порядке социальными предприятиями

Предоставление СМСП  в целях, связанных с осуществлением социально ответственной деятельности, направленной на решение социальных проблем.

Целью предоставления субсидий являются затраты, связанные с:

1) оплатой аренды и (или) выкупа помещения, ремонта (реконструкции) помещения, покупки оборудования, мебели, материалов, инвентаря, необходимых для осуществления социально ответственной деятельности;

2) оснащением зданий, строений, сооружений, помещений и территорий, необходимых для осуществления социально ответственной деятельности;

3) обучением и подготовкой персонала

4.                  

Субсидия

Постановление № 579-п,

постановление Правительства

№ 201-п

Объем субсидии определяется исходя из объема затрат инициатора совместного проекта согласно представленным документам, из расчета 90 % от фактически произведенных и (или) планируемых инициатором совместного проекта затрат, но не более 1,5 млн. рублей

СМСП, признанные в установленном порядке социальными предприятиями

Предоставление субсидий СМСП в целях финансового обеспечения (возмещения) части затрат инициаторов совместных проектов, связанных с оплатой аренды и (или) выкупа помещения, ремонта (реконструкции) помещения, покупки оборудования, мебели, материалов, инвентаря, транспортных средств (за исключением легковых автомобилей и воздушных судов), необходимых для реализации совместных проектов

5.                  

Субсидия

Постановление № 579-п,

постановление Правительства

№ 201-п

Объем субсидии определяется из расчета 75 % от планируемых СМСП расходов, но не более 500 тыс. рублей по одному СМСП

СМСП, признанные в установленном порядке социальными предприятиями либо созданные физическими лицами в возрасте до 25 лет включительно

Предоставление субсидий СМСП в целях финансового обеспечения  части затрат, связанных  с реализацией  проектов в сфере социального предпринимательства или расходов молодых предпринимателей, предусмотренных на реализацию проекта в сфере предпринимательской деятельности по направлениям:

- аренда нежилого помещения, необходимого для реализации проекта;

- ремонт нежилого помещения, включая приобретение строительных материалов, оборудования, необходимого для ремонта помещения, используемого для реализации проекта;

- аренда и (или) приобретением оргтехники, оборудования (в том числе инвентаря, мебели), используемых для реализации проекта;

- оплата коммунальных услуг и услуг электроснабжения;

- приобретение основных средств и пр.

6.                  

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 1 июня 2023 года № 294-п "Об утверждении Порядка возмещения за счет средств областного бюджета затрат, предусмотренных частью 1 статьи 15 Федерального закона
"О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации", понесенных организацией, реализующей проект, в рамках осуществления инвестиционного проекта, в отношении которого заключено соглашение о защите и поощрении капиталовложений"

Объем субсидии определяется исходя из объема затрат инвестора, но не более 50 % суммы произведенных затрат на обеспечивающую инфраструктуру и 100 % – на сопутствующую инфраструктуру

Субсидии предоставляются организациям, реализующим инвестиционные проекты, ранее заключившим федеральное или региональное соглашение о защите и поощрении капиталовложений (далее – СЗПК)

Организации, реализующей проект и заключившей СЗПК, могут быть возмещены затраты на создание объектов инфраструктуры.

Могут быть возмещены следующие затраты:

1) на создание (строительство) либо реконструкцию и (или) модернизацию объектов обеспечивающей и (или) сопутствующей инфраструктур, необходимых для реализации проекта (включая затраты на технологическое присоединение (примыкание) к инженерным и транспортным сетям);

2) на уплату процентов по кредитам и займам, купонного дохода по облигационным займам, привлеченным для создания инфраструктуры или объектов, предусмотренных проектом (в случае, если уплата таких процентов была осуществлена на инвестиционной стадии);

3) на демонтаж объектов, расположенных на территориях военных городков (в части жилищного строительства).

Предельный объем возмещаемых затрат не может превышать размер

обязательных платежей, исчисленных организацией, реализующей проект, для уплаты в областной бюджет в связи с реализацией инвестиционного проекта, а именно налога на прибыль и налога на имущество организаций

1.2. Поддержка Министерства промышленности и научно-технического развития Омской области

(644033, г. Омск, ул. Красный Путь, 109, mps.omskportal.ru, e-mail: post@minprom.omskportal.ru)

7.         

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 11 июля 2018 года № 200-п "Об утверждении Порядка предоставления за счет средств областного бюджета субсидий на возмещение части затрат в связи с производством (реализацией товаров), выполнением работ, оказанием услуг при обеспечении инфраструктурой производственных объектов обрабатывающих производств Омской области"

Размер субсидии определяется исходя из объема фактически понесенных и документально подтвержденных затрат (без учета налога на добавленную стоимость) по формуле:

С_i = V_лбо x D_i, где:

С_i - размер субсидии, предоставляемой одному хозяйствующему субъекту, рублей;

V_лбо - лимиты бюджетных обязательств на предоставление субсидий на соответствующий финансовый год, доведенные в установленном порядке Министерству;

D_i - доля затрат, возмещаемых одному хозяйствующему субъекту в суммарном объеме затрат, заявленных хозяйствующими субъектами к возмещению, определяемая по формуле:

D_i = VЗ_i / SVЗ_i-1, где:

VЗ_i - объем затрат, заявленных хозяйствующим субъектом к возмещению, рублей;

SVЗ_i-1 - суммарный объем затрат, заявленных хозяйствующими субъектами, являющимися победителями отбора, к возмещению, рублей;

VЗ_i = З_i x dЗ_i, где:

З_i - сумма фактически понесенных и документально подтвержденных затрат хозяйствующего субъекта, рублей;

dЗ_i - доля затрат одного хозяйствующего субъекта, определяемая по формуле:

dЗ_i = dЗ_баз + К1 + К2 + К3, где:

dЗ_баз - базовая доля от суммы фактически понесенных и документально подтвержденных затрат одного хозяйствующего субъекта, равная 0,85;

К1, К2, К3 - повышающие коэффициенты (К1 = 0,01,
К2 = 0,02, К3 = 0,02);

К1 присваивается в случае наличия у хозяйствующего субъекта статуса участника промышленного кластера, созданного в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации
от 31 июля 2015 года № 779
"О промышленных кластерах и специализированных организациях промышленных кластеров";

К2 присваивается в случае наличия промышленной продукции, выпускаемой (планируемой к выпуску) хозяйствующим субъектом на момент подачи заявки, в действующих отраслевых планах мероприятий по импортозамещению в гражданских отраслях промышленности Российской Федерации, утвержденных Министерством промышленности и торговли Российской Федерации;

К3 присваивается в случае наличия у хозяйствующего субъекта соглашения о взаимодействии при реализации мероприятий национального проекта "Производительность труда", заключенного с Министерством экономики Омской области и действующего на момент подачи заявки

Хозяйствующие субъекты

Возмещение части затрат в связи с производством (реализацией товаров), выполнением работ, оказанием услуг при обеспечении инфраструктурой производственных объектов обрабатывающих производств Омской области

8.         

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 27 мая 2020 года № 200‑п "Об утверждении Порядка предоставления субсидий на возмещение части затрат, связанных с проведением сертификации продукции, работ (услуг), систем менеджмента для поставок стратегическим предприятиям и акционерным обществам"

Размер субсидии, предоставляемой хозяйствующим субъектам, определяется по формуле:

Сi = dЗi x Vлбо, где:

Сi - размер субсидии, предоставляемой одному хозяйствующему субъекту, при этом Сi не превышает 90 процентов фактически понесенных и документально подтвержденных затрат одного хозяйствующего субъекта;

Vлбо - лимиты бюджетных обязательств на предоставление субсидий на соответствующий финансовый год, доведенные в установленном порядке Министерству;

dЗi - доля затрат одного хозяйствующего субъекта в общем объеме фактически понесенных и документально подтвержденных затрат хозяйствующих субъектов, определяемая по формуле:

dЗi = Зi / SЗ1-i, где:

Зi - сумма фактически понесенных и документально подтвержденных затрат одного хозяйствующего субъекта, рублей;

SЗ1-i - общая сумма фактически понесенных и документально подтвержденных затрат хозяйствующих субъектов, рублей

Хозяйствующие субъекты

Возмещение части затрат, связанных с проведением сертификации продукции, работ (услуг), систем менеджмента для поставок стратегическим предприятиям и акционерным обществам

9.         

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 19 августа 2020 года
№ 321-п "Об утверждении Порядка предоставления субсидий на возмещение части затрат, связанных с реализацией корпоративных программ повышения конкурентоспособности на территории Омской области"

Размер субсидии определяется по формуле:

 Ci = dЗi x Vлбо, где:

 Ci - размер субсидии, предоставляемой одному хозяйствующему субъекту (не превышает 90 процентов от суммы фактически понесенных и документально подтвержденных затрат одного хозяйствующего субъекта (без учета налога на добавленную стоимость)), рублей;

Vлбо - лимиты бюджетных обязательств на предоставление субсидий на соответствующий финансовый год, доведенные в установленном порядке Министерству промышленности и научно-технического развития Омской области, рублей;

dЗi - доля затрат одного хозяйствующего субъекта в общем объеме фактически понесенных и документально подтвержденных затрат хозяйствующих субъектов, определяемая по формуле:

 dЗi = Зi / SЗ1-i, где:

 Зi - сумма фактически понесенных и документально подтвержденных затрат одного хозяйствующего субъекта, рублей;

SЗ1-i - общая сумма фактически понесенных и документально подтвержденных затрат хозяйствующих субъектов, рублей

Хозяйствующие субъекты

Возмещение части затрат, связанных с реализацией корпоративных программ повышения конкурентоспособности на территории Омской области

10.      

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 30 декабря 2020 года
№ 604-п "Об утверждении Порядка предоставления за счет средств областного бюджета субсидий юридическим лицам на возмещение фактически произведенных ими затрат по созданию объектов инфраструктуры, необходимых для реализации новых инвестиционных проектов"

Расчет размера субсидии осуществляется по формуле:

где:

Si - размер субсидии, рассматриваемый для предоставления i-му получателю субсидии;

S - общий объем бюджетных ассигнований регионального бюджета, предусмотренный Министерству на предоставление субсидии;

Ci - размер затрат, учитываемых для определения размера субсидии, по i-ому получателю субсидии;

C - общий объем затрат, учитываемых для определения размера субсидии, по всем получателям субсидии.

Расчет затрат, учитываемых для определения размера субсидии, осуществляется без учета налога на добавленную стоимость и определяется:

1) при строительстве, реконструкции и вводе в эксплуатацию объектов инфраструктуры согласно сметной стоимости строительства (реконструкции) объекта (объектов) инфраструктуры (рассчитанной в ценах соответствующих лет), утвержденной в составе проектной документации, получившей положительное заключение государственной или негосударственной экспертизы проектной документации в части достоверности определения сметной стоимости объекта инфраструктуры в соответствии с законодательством Российской Федерации о градостроительной деятельности;

2) при выполнении инженерных изысканий, проектировании, экспертизе проектной документации и (или) результатов инженерных изысканий для объектов инфраструктуры согласно:

- договору подряда на выполнение проектных и изыскательских работ;

- договору на разработку проектно-сметной документации;

- акту о приемке выполненных работ;

- документам, подтверждающим оплату выполненных работ;

3) при подключении (технологическом присоединении) объектов капитального строительства к сетям инженерно-технического обеспечения согласно договору технологического присоединения и документам, подтверждающим оплату по договору технологического присоединения.

Размер субсидии i-му получателю субсидии не может быть более 90 процентов от фактически понесенных хозяйствующим субъектом затрат на цели, определенные пунктом 3 настоящего Порядка, за исключением случая, предусмотренного настоящим пунктом.

Размер субсидии i-му получателю субсидии не должен превышать размер планируемых к уплате в федеральный бюджет налогов с даты ввода объекта в эксплуатацию в соответствии с технико-экономическим обоснованием инвестиционного проекта и не позднее 31 декабря 2028 года

Хозяйствующие субъекты

Возмещение затрат хозяйствующих субъектов на реализацию на территории Омской области новых инвестиционных проектов

11.      

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 27 октября 2021 года
№ 486-п "Об утверждении Порядка предоставления субсидий предприятиям легкой промышленности на возмещение части затрат на продвижение отечественной продукции легкой промышленности на электронных торговых площадках и на оплату услуг по созданию собственного интернет-магазина"

Размер субсидии определяется по следующим формулам:

 Сi = dЗi x Vлбо, где:

 Сi - размер субсидии, предоставляемой одному хозяйствующему субъекту, при этом Сi не превышает 90 процентов фактически понесенных и документально подтвержденных затрат одного хозяйствующего субъекта;

Vлбо - лимиты бюджетных обязательств на предоставление субсидий на соответствующий финансовый год, доведенные в установленном порядке Министерству промышленности и научно-технического развития Омской области;

dЗi - доля затрат одного хозяйствующего субъекта в общем объеме фактически понесенных и документально подтвержденных затрат хозяйствующих субъектов, определяемая по формуле:

dЗi = Зi / SЗ1-i, где:

 Зi - сумма фактически понесенных и документально подтвержденных затрат одного хозяйствующего субъекта, рублей;

SЗ1-i - общая сумма фактически понесенных и документально подтвержденных затрат хозяйствующих субъектов, рублей

Хозяйствующие субъекты

Возмещение части затрат на продвижение отечественной продукции легкой промышленности на электронных торговых площадках и на оплату услуг по созданию собственного интернет-магазина

12.      

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 8 июня 2022 года № 295-п "Об утверждении Порядка предоставления субсидий на возмещение части затрат по диверсификации оборонно-промышленного комплекса"

Размер субсидии, предоставляемой хозяйствующим субъектам, соответствующим критериям и требованиям, установленным пунктами 7, 8 настоящего Порядка, и представившим документы, предусмотренные пунктом 15 настоящего Порядка, определяется по формуле:

 Сi = dЗi x Vлбо, где:

 Сi - размер субсидии, предоставляемой одному хозяйствующему субъекту, не превышающий 50 процентов фактически понесенных и документально подтвержденных затрат, осуществленных им в текущем году и (или) предшествующем текущему году;

Vлбо - лимиты бюджетных обязательств на предоставление субсидий на соответствующий финансовый год, доведенные в установленном порядке Министерству;

dЗi - доля затрат одного хозяйствующего субъекта, осуществленных им в текущем году и (или) предшествующем текущему году, в общем объеме фактически понесенных и документально подтвержденных затрат хозяйствующих субъектов, осуществленных ими в текущем году и (или) предшествующем текущему году, определяемая по формуле:

 dЗi = Зi / SЗ1-i, где:

 Зi - сумма фактически понесенных и документально подтвержденных затрат одного хозяйствующего субъекта, осуществленных им в текущем году и (или) предшествующем текущему году, рублей;

SЗ1-i - общая сумма фактически понесенных и документально подтвержденных затрат хозяйствующих субъектов, осуществленных ими в текущем году и (или) предшествующем текущему году, рублей

Хозяйствующие субъекты

Возмещение хозяйствующим субъектам части затрат, осуществленных ими в текущем году и (или) предшествующем текущему году, направленных на стимулирование инновационной деятельности, направленной на выпуск новых видов промышленной продукции, оптимизацию, модернизацию и техническое перевооружение производственных мощностей, расширение кооперационных связей, а также выпуск конкурентоспособной гражданской продукции

13.      

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 28 июля 2022 года № 402-п "Об утверждении Порядка предоставления субсидий на возмещение части затрат промышленных предприятий, связанных с приобретением нового оборудования"

Размер субсидии, предоставляемой одному получателю субсидии, составляет не более 50 процентов от суммы фактически понесенных им и документально подтвержденных затрат, связанных с приобретением нового оборудования, и не превышает 20 млн. рублей. В расчет затрат, учитываемых для определения размера субсидии:

1) включаются затраты, произведенные получателем субсидии в текущем году и (или) в течение двух лет, предшествующих текущему году;

2) не включаются затраты, по которым ранее были предоставлены субсидии в соответствии с настоящим Порядком.

Хозяйствующие субъекты

Возмещение части затрат промышленных предприятий, связанных с приобретением нового оборудования

14.      

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 30 ноября 2022 года
№ 687-п "Об утверждении Порядка предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений) и индивидуальным предпринимателям в целях возмещения затрат по производству отдельных товаров для детей"

Размер субсидии, предоставляемой одному хозяйствующему субъекту, прошедшему отбор, определяется по следующей формуле:

Сi = dЗi x Vлбо, где:

Сi - размер субсидии, предоставляемой одному хозяйствующему субъекту, но не более фактически понесенных и документально подтвержденных затрат хозяйствующего субъекта;

Vлбо - лимиты бюджетных обязательств на предоставление субсидий на соответствующий финансовый год, доведенные в установленном порядке до Министерства промышленности и научно-технического развития Омской области;

dЗi - доля затрат одного хозяйствующего субъекта в общем объеме фактически понесенных и документально подтвержденных затрат хозяйствующих субъектов, определяемая по формуле:

dЗi = Зi / SЗ1-i, где:

Зi - сумма фактически понесенных и документально подтвержденных затрат одного хозяйствующего субъекта, рублей;

SЗ1-i - общая сумма фактически понесенных и документально подтвержденных затрат хозяйствующих субъектов, рублей.

Хозяйствующие субъекты

Возмещение затрат хозяйствующим субъектам в части:

1) затрат, связанных с сертификацией продукции собственного производства хозяйствующих субъектов в сфере производства отдельных товаров для детей (далее - продукция);

2) затрат, связанных с участием в конгрессных, выставочных и ярмарочных мероприятиях по тематике производства товаров для детей, в части оплаты регистрационного взноса, аренды площади и (или) оборудования

15.      

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 26 февраля 2024 г. № 96-п "Об утверждении Порядка предоставления субсидий на возмещение части затрат участникам промышленных кластеров"

Размер субсидии определяется по формуле:

Сi = Vлбо x Di, где:

Сi – размер субсидии, предоставляемой одному хозяйствующему субъекту, рублей;

Vлбо – лимиты бюджетных обязательств на предоставление субсидий на соответствующий финансовый год, доведенные в установленном порядке Министерству;

Di – доля затрат, возмещаемых одному хозяйствующему субъекту в суммарном объеме затрат, заявленных хозяйствующими субъектами, к возмещению, определяемая по формуле:

Di = VЗi / SVЗi-1, где:

VЗi – объем затрат, заявленных хозяйствующим субъектом к возмещению, рублей;

SVЗi-1 – суммарный объем затрат, заявленных хозяйствующими субъектами, являющимися победителями отбора, к возмещению, рублей;

VЗi = Зi x dЗi, где:

Зi – сумма фактически понесенных и документально подтвержденных затрат хозяйствующего субъекта, рублей;

dЗi – доля затрат одного хозяйствующего субъекта, определяемая по формуле:

dЗi = (dЗбаз + К)/100, где:

dЗбаз – базовая доля от суммы фактически понесенных и документально подтвержденных затрат одного хозяйствующего субъекта, равная 90%;

К – повышающий коэффициент (К = 2%).

К присваивается в случае, если хозяйствующий субъект является действующим резидентом:

1.                   индустриального (промышленного) парка, созданного в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от
4 августа 2015 года № 794 "Об индустриальных (промышленных) парках и управляющих компаниях индустриальных (промышленных) парков", включенного Министерством промышленности и торговли Российской Федерации (далее – Минпромторг Российской Федерации) в реестр индустриальных (промышленных) парков и управляющих компаний индустриальных (промышленных) парков;

2) промышленного технопарка, созданного в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2019 года № 1863 "О промышленных технопарках и управляющих компаниях промышленных технопарков", включенного Минпромторгом Российской Федерации в реестр промышленных технопарков и управляющих компаний промышленных технопарков;

3) технопарка в сфере высоких технологий, созданного в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 25 августа 2023 года № 1381 "О технопарках в сфере высоких технологий и управляющих компаниях технопарков в сфере высоких технологий", включенного Минпромторгом Российской Федерации в реестр технопарков в сфере высоких технологий и управляющих компаний технопарков в сфере высоких технологий

Хозяйствующие субъекты

Возмещение участникам промышленных кластеров части затрат на:

1) приобретение, доставку, монтаж, проведение пусконаладочных работ

в отношении новых машин и (или) оборудования (не бывших в употреблении), участвующих в технологическом процессе производства промышленной продукции промышленного кластера, включая в том числе контрольно-измерительное оборудование, оборудование проектирования, испытания и сертификации промышленной продукции промышленного кластера и автоматизации технологических процессов, и относящихся к подразделу "Машины и оборудование" Общероссийского классификатора основных фондов ОК 013-2014 (СНС 2008), а также к четвертой – десятой амортизационным группам Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 1 января 2002 года № 1;

2) приобретение программного обеспечения и программно-аппаратных комплексов управления предприятием, производственными и технологическими процессами, а также их модулей;

3) приобретение лицензий на право пользования программным обеспечением, а также услуг (работ) по установке и настройке программного обеспечения.

1.3. Поддержка Министерства сельского хозяйства и продовольствия Омской области

(644002, г. Омск, ул. Красный Путь, 3, msh.omskportal.ru, e-mail: post-mcx@omskportal.ru)

16.      

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 23 июля 2014 года № 156-п "Об утверждении Положения о предоставлении из областного бюджета субсидий на поддержку развития мелиорации земель сельскохозяйственного назначения";

Приказ Министерства сельского хозяйства и продовольствия Омской области от 14 августа 2014 года
№ П-14-52 "О мерах по реализации постановления Правительства Омской области от 23 июля 2014 года № 156-п "Об утверждении Положения о предоставлении из областного бюджета субсидий на поддержку развития мелиорации земель сельскохозяйственного назначения"

0,50 рубля на 1 рубль произведенных затрат

Сельскохозяйственные товаропроизводители, за исключением граждан, ведущих личное подсобное хозяйство (далее ‒ СХТП)

Возмещение части затрат на строительство (реконструкцию) и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования и  отдельно расположенных гидротехнических сооружений

17.      

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 29 января 2014 года № 7-п "Об утверждении Положения о предоставлении из областного бюджета субсидий на поддержку животноводства";

Приказ Министерства сельского хозяйства и продовольствия Омской области от 9 апреля 2021 года
№ П-21-38 "О мерах по реализации постановления Правительства Омской области от 29 января 2014 года № 7-п "Об утверждении Положения о предоставлении из областного бюджета субсидий на поддержку животноводства" (далее – Приказ № П-21-38)

0,80 рубля на 1 рубль планируемых затрат

СХТП

Финансовое обеспечение на комплексную модернизацию животноводческих ферм по разведению КРС молочного направления в северной зоне Омской области

18.      

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 20 марта 2013 года № 49-п "Об утверждении Положения о предоставлении из областного бюджета субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах";

Приказ Министерства сельского хозяйства и продовольствия Омской области от 28 марта 2013 года
№ П-13-11 "О мерах по реализации Положения о предоставлении из областного бюджета субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах, утвержденного постановлением Правительства Омской области от 20 марта 2013 года № 49-п"

Размер субсидии дифференцирован в зависимости от целей и сроков кредитования

СХТП, крестьянские (фермерские) хозяйства, организации агропромышленного комплекса Омской области и сельскохозяйственные потребительские кооперативы

Возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам) на развитие агропромышленного комплекса, полученным до 1 января 2017 года, прошедшим конкурсный отбор в Министерстве сельского хозяйства Российской Федерации

19.      

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 17 мая 2017 года № 140-п "Об утверждении Порядка предоставления из областного бюджета субсидий на возмещение части затрат по обеспечению технической и технологической модернизации сельскохозяйственного производства";

Приказ Министерства сельского хозяйства и продовольствия Омской области от 29 мая 2017 года
№ П-17-55 "О мерах по реализации постановления Правительства Омской области от 17 мая 2017 года № 140-п "Об утверждении Порядка предоставления из областного бюджета субсидий на возмещение части затрат по обеспечению технической и технологической модернизации сельскохозяйственного производства"

Размер субсидий дифференцирован по видам машин и оборудования (на 1 рубль произведенных затрат без учета транспортных расходов)

Юридические лица (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальные предприниматели

Возмещение части затрат по обеспечению технической и технологической модернизации сельскохозяйственного производства (приобретение кормозаготовительной и (или) кормоприготовительной техники и (или) оборудования, машин и (или) оборудования для полевых работ, подработки и сушки зерна)

20.      

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 29 января 2014 года № 7-п "Об утверждении Положения о предоставлении из областного бюджета субсидий на поддержку животноводства";

Приказ № П-21-38

0,50 руб. на 1 рубль понесенных затрат

СХТП, занимающимся молочным скотоводством, за исключением СХТП, расположенных в северной зоне Омской области

Возмещение части затрат на приобретение оборудования для производства, хранения (охлаждения) молока, кормления (поения) телят

21.      

Субсидия

Постановление Правительства Омской области от 5 октября 2015 года № 264-п "Об утверждении Положения о предоставлении из областного бюджета субсидий на возмещение части прямых понесенных затрат на создание и (или) модернизацию объектов агропромышленного комплекса",

Приказ Министерства сельского хозяйства и продовольствия Омской области от 21 октября
2015 года № П-15-69 "О мерах по реализации постановления Правительства Омской области  "Об утверждении Положения о предоставлении из областного бюджета субсидий на возмещение части прямых понесенных затрат на создание и (или) модернизацию объектов агропромышленного комплекса" и внесении изменений в отдельные приказы Министерства сельского хозяйства и продовольствия Омской области"

Размер субсидий за счет средств федерального бюджета дифференцирован по объектам АПК (возмещение от 10 до 70 процентов затрат). За счет средств областного бюджета установлена ставка на 1 рубль прямых понесенных затрат - 0,10 рубля (для объектов АПК - животноводческих комплексов молочного направления (молочных ферм); 0,05 рубля (для хранилищ), 0,002 рубля (на маркировочное оборудование)

СХТП и российские организации

Возмещение части прямых понесенных затрат на создание и (или) модернизацию объектов агропромышленного комплекса

1.4. Поддержка Администраций муниципальных образований Омской области
(в рамках субсидий Министерства экономики Омской области)

22.      

Гранты

Постановление № 579-п

Сумма грантовой поддержки – не более 85 % от общей суммы целевых расходов и не может превышать 400 тыс. рублей

СМСП

Предоставление грантовой поддержки СМСП

1.5. Поддержка Омского регионального фонда микрофинансирования СМСП

(644007, г. Омск, улица 70 лет Октября, 25, корпус 2, офис 2-2, www.mfofond.ru, e-mail: kluev_il@fond-omsk.ru)

23.      

Финансово-кредитная
поддержка

Постановление № 579-п

Микрозаймы предоставляются в размере до 5 млн. рублей на срок не более 3 лет по ставке  6,5 %

СМСП

Предоставление займов СМСП по программе "Надежный клиент"

24.      

Финансово-кредитная
поддержка

Постановление № 579-п

Микрозаймы предоставляются в размере до 5 млн. рублей на срок не более 3 лет по ставке
8 %

СМСП

Предоставление займов субъектам малого и среднего предпринимательства по программе "Общий"

25.      

Финансово-кредитная
поддержка

Постановление № 579-п

Микрозаймы предоставляются в размере до 1 млн. рублей на срок не более 3 лет по ставке 5,5 – 6,5 %

СМСП

Предоставление займов СМСП по программе "Старт"

26.      

Финансово-кредитная
поддержка

Постановление № 579-п

Микрозаймы предоставляются в размере до 500 тыс. рублей на срок до 3 лет субъектам МСП, зарегистрированным на территории Омской области сроком не более 24 месяцев до даты заключения договора микрозайма и впервые обратившимся за получением микрозайма в Фонд микрофинансирования, ставка от 2 % до 3 % годовых.

СМСП

Предоставление займов СМСП по программе "СТАРТАП"

27.      

Финансово-кредитная
поддержка

Постановление № 579-п

Займ предоставляется в размере до 1,5 млн. рублей на срок не более 3 лет по ставке 6 %

СМСП

Предоставление займов СМСП по программе "Антивирус 2024"

28.      

Финансово-кредитная
поддержка

Постановление № 579-п

Займ предоставляется в размере до 5 млн. рублей на срок не более 3 лет по ставке 9 %

СМСП

Предоставление займов СМСП по программе "Рефинснсирование"

29.      

Финансово-кредитная
поддержка

Постановление № 579-п

Займ предоставляется в размере до 5 млн. рублей на срок не более 3 лет по ставке
от 5,5 % до 6,5 %

СМСП

Предоставление займов СМСП по программе "Приоритет региона"

30.      

Финансово-кредитная
поддержка

Постановление № 579-п

Займ предоставляется в размере до 5 млн. рублей на срок не более 3 лет по ставке 5 % (при подтверждении факта отгрузки первой партии продукции на экспорт и поступлении расчетов за отгруженную партию –
1 %)

СМСП, осуществляющие деятельность в сфере пищевой и перерабатывающей промышленности и планирующие осуществлять экспортные поставки (расширять географию поставок)

Предоставление займов СМСП по программе "Экспортер"

31.      

Финансово-кредитная
поддержка

Постановление № 579-п

Займ предоставляется в размере до 500 тыс. рублей по ставке 4 % сроком до 3 лет

Граждане, применяющие специальный налоговый режим – "Налог на профессиональный доход"

Предоставление займов СМСП по программе "Самозанятость"

32.      

Финансово-кредитная
поддержка

Постановление № 579-п

Займ предоставляется в размере от 5 млн. рублей до 10 млн. рублей на срок не более 5 лет по ставке 6 %

СМСП

Предоставление инвестиционного займа по программе "Региональная экономика"

33.      

Финансово-кредитная
поддержка

Постановление № 579-п

Займ предоставляется в размере от 5 млн. рублей до 20 млн. рублей на срок не более 7 лет по ставке 6 %

СМСП

Предоставление инвестиционного займа по программе "Первоочередная поддержка"

2. Нефинансовые меры поддержки

2.1. Поддержка уполномоченных органов в сфере регулирования земельных отношений

34.      

Предоставление земельных участков в аренду без проведения торгов

Земельный кодекс РФ;

Закон Омской области от 30 апреля 2015 года № 1743-ОЗ "О регулировании земельных отношений в Омской области";

Закон Омской области от 16 июля 2015 года № 1772-ОЗ "О критериях, которым должны соответствовать объекты социально-культурного и коммунально-бытового назначения, масштабные инвестиционные проекты в целях предоставления земельных участков в аренду без проведения торгов";

Указ Губернатора Омской области
от 2 декабря 2015 года № 202 "О реализации Закона Омской области "О критериях, которым должны соответствовать объекты социально-культурного и коммунально-бытового назначения, масштабные инвестиционные проекты в целях предоставления земельных участков в аренду без проведения торгов"

В соответствии с заявлением

Юридические лица, реализующие масштабные инвестиционные проекты

Предоставление земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности, для реализации масштабных инвестиционных проектов в аренду без проведения торгов

2.2 Поддержка Министерства экономики Омской области

(644002, г. Омск, ул. Красный Путь, 5, mec.omskportal.ru, e-mail: economy@omskportal.ru)

35.      

Стабилизация действия нормативных правовых актов

Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 года
№ 146-ФЗ;

Федеральный закон от 1 апреля
2020 года № 69-ФЗ "О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации" (далее – Закон № 69);

Постановление Правительства Омской области от 10 ноября 2022 года
№ 610-п "Об утверждении Порядка заключения соглашений о защите и поощрении капиталовложений, стороной которых не является Российская Федерация, изменения и прекращения действия таких соглашений, особенностей раскрытия информации о бенефициарных владельцах организации, реализующей проект";

Постановление Правительства Омской области от 24 ноября 2021 года
№ 552-п "Об утверждении Перечня законов и иных нормативных правовых актов Омской области, применяемых с учетом особенностей, установленных статьей 9 Федерального закона "О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации"

В соответствии с заявлением

Российские юридические лица, соответствующие требованиям, установленным пунктом 5 раздела II Закона № 69

Законом № 69 предусмотрено заключение соглашений о защите и поощрении капиталовложений, в рамках которых предоставляются гарантии стабильности ведения деятельности (стабилизационных оговорок) – неприменение в течение определенного срока положений правовых актов, ухудшающих условия ведения деятельности, связанной с реализацией проекта.

К ухудшающим условиям ведения деятельности может быть отнесено (ч. 1 ст. 9 Закона № 69):

- увеличение срока осуществления или количества процедур, необходимых для реализации инвестиционного проекта;

- увеличение размера взимаемых с ОРП платежей, уплачиваемых в целях осуществления инвестиционного проекта;

- установление дополнительных требований к условиям реализации проекта, в том числе требования о предоставлении дополнительных документов;

- установление дополнительных запретов, препятствующих реализации инвестиционного проекта.

Инвестор, заключив СЗПК, получит защиту от изменений отдельных законодательных актов.

Кроме того, для инвестора предусматривается стабилизация отдельных актов законодательства о налогах и сборах (налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог, новые налоги и сборы)

2.3. Поддержка Омского регионального фонда поддержки и развития субъектов малого предпринимательства
(644074, г. Омск, проспект Комарова, 21/1, www.fond-omsk.ru, e-mail: f_com@fond-omsk.ru)

36.      

Поручительства

Постановление № 579-п

Поручительства предоставляются по кредитным договорам, заключенным на срок не менее 1 года и в  размере, превышающем 1 млн. рублей; Предельная величина ответственности Фонда по договору поручительства от суммы неисполненных Заемщиком обязательств по кредитному договору или договору лизинга до 70 %, но не более 20,8 млн. рублей. Срок предоставления фондом поддержки и развития субъектов малого предпринимательства (далее – Фонд) поручительства до 5 лет

СМСП

Предоставление СМСП поручительства Фонда

37.      

Информационно-консультационная поддержка

Постановление № 579-п

–

СМСП

Организация деятельности регионального call-центра, сайта "Административным барьерам – Нет!", издание информационных сборников, консультации СМСП

38.      

Информационно-консультационная поддержка

Постановление № 579-п

–

СМСП

Предоставление консультационных услуг, финансовое сопровождение деятельности, юридическое сопровождение деятельности, обеспечение участия СМСП в программах обучения

39.      

Имущественная  и информационно-консультационная поддержка

Постановление № 579-п

–

СМСП

Предоставление услуг в рамках регионального ИТ-парка. Победитель конкурсного отбора имеет право на заключение договора аренды помещения в региональном ИТ-парке и Соглашения о взаимодействии с Фондом либо только Соглашения о взаимодействии с Фондом.

Перечень предоставляемых услуг по Соглашению о взаимодействии с Фондом:

1) услуги, связанные с предоставлением общих помещений регионального ИТ-парка на безвозмездной основе;

2) информационно-консультационные услуги резидентам регионального ИТ-парка;

3) поиск потенциальных деловых и научно-технологических партнеров с учетом потребностей резидентов регионального ИТ-парка;

4) проведение семинаров, деловых встреч, круглых столов, конференций и иных мероприятий по запросу резидентов регионального ИТ-парка;

5) организация участия резидентов регионального ИТ-парка в выставочно-ярмарочных, конгрессных мероприятиях, бизнес-миссиях в регионах Российской Федерации и за рубежом;

6) проведение делового и научно-технологического аудита резидентов регионального ИТ-парка для оценки их потенциала, а также степени готовности к выходу на международные и межрегиональные рынки;

7) осуществление переводов на иностранные языки информационных и презентационных материалов резидентов регионального ИТ-парка;

8) повышение квалификации резидентов регионального ИТ-парка по вопросам интернационализации ИТ-бизнеса;

9) прием иностранных партнеров резидентов регионального ИТ-парка;

10) проведение маркетинговых исследований зарубежных рынков;

11) содействие в приведении продукции в соответствие с требованиями, необходимыми для экспорта товаров (работ, услуг) (стандартизация, сертификация, необходимые разрешения);

12) содействие в обеспечении защиты интеллектуальной собственности, в том числе получении патентов на результаты интеллектуальной деятельности и т.д., в Российской Федерации и за рубежом

2.4. Поддержка АНО "Центр инноваций социальной сферы"

(644007, г. Омск, ул. Чапаева, 111, cissinfo.ru, e-mail: rc-omsk@yandex.ru)

40.      

Обучение

Постановление № 579-п

–

СМСП

Обучение в рамках школы социального предпринимательства:

- продвижение и поддержка социальных проектов СМСП, поддержка и сопровождение деятельности социально ориентированных некоммерческих организаций;

- информационно-аналитическое и юридическое сопровождение деятельности социально ориентированных некоммерческих организаций;

- обмен опытом по поддержке социальных инициатив СМСП;

- проведение семинаров, мастер-классов, практических и лекционных занятий по социальным тематикам

2.5. Поддержка бюджетного учреждения Омской области "Омский региональный бизнес-инкубатор"

(644007, Россия, г. Омск, ул. Чапаева, 111, www.omrbi.ru, e-mail: info@omrbi.ru)

41.      

Имущественная поддержка

Постановление № 579-п;

Распоряжение Министерства эконо-мики Омской области от 23 декабря 2022 года № 666-к "Об утверждении государственного задания бюджетного учреждения Омской области "Омский региональный бизнес-инкубатор" на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов" (далее – Распоряжение

№ 666-к);

Приказ Министерства экономики Омской области от 11 января 2016 года № 5 "Об утверждении региональных стандартов государственных услуг и работ, предоставляемых бюджетным учреждением Омской области "Омский региональный бизнес-инкубатор" (далее – Приказ № 5)

Аренда помещений предоставляется на льготных условиях на срок не более 3 лет

Субъекты малого предпринимательства

Предоставление на конкурсной основе офисных помещений, оборудования бизнес-инкубатора субъектам малого предпринимательства.

Требования к участникам конкурса:

1) участниками конкурса могут являться только субъекты малого предпринимательства;

2) срок деятельности участника конкурса с даты государственной регистрации до даты подачи заявки на участие в конкурсе не более одного года;

3) направление деятельности участника конкурса должно соответствовать инновационной специализации бизнес-инкубатора.

При предоставлении бизнес-инкубатором государственного или муниципального имущества в аренду СМСП используются в совокупности только следующие критерии оценки заявок на участие в конкурсе:

1) качество описания преимуществ товара или услуги в сравнении с существующими аналогами (конкурентами);

2) качество проработки маркетинговой, операционной и финансовой стратегий развития субъекта малого предпринимательства;

3) прогнозируемые изменения финансовых результатов и количества рабочих мест субъекта малого предпринимательства;

4) срок окупаемости проекта

42.      

Информационно-консультационная поддержка

Постановление № 579-п;

Распоряжение № 666-к;

Приказ № 5

Не менее 1900 консультационных услуг

СМСП

Консультации по вопросам ведения бизнеса, бизнес-планирования, бухгалтерского учета, права, коммерческой деятельности и управления предприятием, услуги по подготовке бизнес-планов, проведение семинаров, конференций, тренингов и других образовательных мероприятий, предоставление конференц-залов, учебных классов, переговорных комнат, выставочного зала

43.      

Организация мероприятий в сфере молодежной политики, направленных на вовлечение молодежи в инновационную, предпринимательскую, добровольческую деятельность, а также на развитие гражданской активности молодежи и формирование здорового образа жизни

Постановление № 579-п;

Распоряжение № 666-к;

Приказ № 5

Определяется на основании мониторинга бюджетного учреждения Омской области "Омский региональный бизнес-инкубатор"

Граждане в возрасте от 14 до 30 лет

Организация работы молодежного бизнес-инкубатора "Точка роста" - создание в муниципальных образованиях Омской области площадок для вовлечения молодежи в предпринимательскую деятельность, разработку собственных бизнес-проектов, формирование механизмов их финансирования и развития бизнес-среды региона

2.6. Поддержка АО "Агентство развития и инвестиций Омской области"

(644074, г. Омск, ул . 70 лет Октября, д. 25, к 2, e-mail: e-mail: arvd@mail.ru)

44.      

Сопровождение инвестиционных проектов по принципу "одного окна"

Регламент сопровождения инвестиционных проектов по принципу "одного окна" на территории Омской области

1. Консультирование инициаторов проекта по вопросам:

- подбора земельного участка для размещения инвестиционного проекта на территории Омской области;

- наличия требуемой инфраструктуры для реализации инвестиционного проекта;

- наличия кадровых (трудовых) ресурсов для реализации инвестиционного проекта;

- возможных перспектив реализации инвестиционного проекта в регионе;

- возможности предоставления льгот и налоговых преференций, иных возможных форм государственной поддержки;

- наличия вариантов финансирования проекта;

2. Подготовка и подписание дорожной карты проекта;

3. Сопровождение проекта на всех стадиях его реализации

Инвестор, инициатор инвестиционного проекта

Механизм реализации инвестиционных проектов в рамках "одного окна" позволяет инициатору проекта переложить функции по взаимодействию с участниками инвестиционного процесса на АО "Агентство развития и инвестиций (далее – Агентство). Инициатор проекта получает комплексную консультацию и содействие со стороны Агентства в получении услуг, что позволяет сократить сроки реализации проектов, снизить административные барьеры и обеспечить экономию средств по проектам

2.7. Поддержка Центра поддержки экспорта Омской области

(644074, г. Омск, ул . пр-кт Комарова, д. 21, к 1, e-mail: e-mail: export@ved55.ru)

45.      

Информационно-консультационная поддержка экспортеров

Федеральный закон от 8 декабря 2013 года № 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности";

Таможенный кодекс Евразийского экономического союза

1. Поиск иностранного покупателя и российского поставщика по запросу иностранного покупателя;

2. Сопровождение экспортного контракта;

3. Консультирование по вопросам экспортной деятельности

СМСП

Содействие выходу СМСП Омской области на международные рынки товаров, услуг и технологий

2.8 Поддержка НКО "Государственный фонд развития промышленности Омской области"

(644063, г. Омск, ул. Красный Путь, 109, e-mail: frpoo@omskportal.ru)

46.      

Информационно-консультационная поддержка

Постановление Правительства Омской области от 16 октября 2013 года № 258-п "Об утверждении государственной программы Омской области "Развитие промышленности и научно-технической деятельности в Омской области" (далее – Постановление №258-а)

Консультирование по следующим направлениям:

- программы финансирования ФРП Омской области и ФРП РФ,

- государственные меры поддержки в сфере промышленности  Минпромторга России и Министерства промышленности и научно-технического развития Омской области

Промышленные предприятия

Консультационная поддержка субъектов деятельности в сфере промышленности по вопросам получения льготного финансирования в рамках программ фонда развития промышленности

47.      

Льготное финансирование

Постановление № 258-п

Предоставление льготного целевого финансирования по ставкам от 1% до 3% на срок до 5 лет на сумму займа от 10 до 50 млн.руб.

Промышленные предприятия

Предоставление льготного финансирования в рамках программ регионального фонда развития промышленности (грантов и займов субъектам деятельности в сфере промышленности)

3. Налоговые льготы и преференции

3.1.  Поддержка уполномоченных органов в сфере регулирования налоговых отношений

48.      

Предоставление инвестиционного налогового кредита

Закон Омской области от 25 декабря 2012 года № 1505-ОЗ "Об инвестиционном налоговом кредите" (далее – Закон № 1505-ОЗ)

Изменение срока уплаты налога, при котором организации предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов (на сумму инвестиционного налогового кредита начисляются проценты в размере 0,01 % годовых)

Организации, являющиеся налогоплательщиками налога на прибыль или налога на имущество организаций при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

1) организацией реализуется на территории Омской области инвестиционный проект, предусматривающий объем капитальных вложений на общую сумму не менее 50 млн. рублей в создание, приобретение (в том числе по договорам лизинга) имущества производственного назначения, не бывшего ранее в эксплуатации на территории Омской области;

2) организацией, являющейся СМСП, реализуется на территории Омской области инвестиционный проект, предусматривающий объем капитальных вложений на общую сумму не менее
10 млн. рублей в создание объектов в сфере электроснабжения, газоснабжения, теплоснабжения, водоснабжения, водоотведения, предназначенных для предоставления коммунальных услуг

Инвестиционный налоговый кредит предоставляется на срок окупаемости инвестиционного проекта, реализация которого является основанием для предоставления инвестиционного налогового кредита, но не более десяти лет со дня вступления в действие договора о его предоставлении

49.      

Пониженные ставки по налогу на имущество организаций

Закон Омской области от 20 октября 2022 года № 2514-ОЗ "О налоге на имущество организаций (далее – Закон № 2514-ОЗ)

Освобождение от уплаты налога

1) организации, не осуществляющие аэропортовую деятельность (в отношении гражданских аэродромов)

Предоставляется на неограниченный срок в соответствии с законодательством

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

2) организации, осуществляющие аэропортовую деятельность (в отношении аэропортов)

Предоставляется на неограниченный срок в соответствии с законодательством

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

3) организации, созданные не ранее 1 января 2013 года (за исключением организаций, созданных путем реорганизации) и осуществляющие производство товаров, выполнение работ, оказание услуг по одному или нескольким видам экономической деятельности, предусмотренным классами 01 и 02 раздела А "Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство", разделом C "Обрабатывающие производства" Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)

Предоставляется в течение первых десяти лет со дня государственной регистрации указанных организаций в соответствии с законодательством в отношении не бывшего ранее в эксплуатации имущества производственного назначения, созданного, приобретенного за плату, при одновременном соблюдении следующих условий:  доля доходов от осуществления указанных видов экономической деятельности по итогам отчетного (налогового) периода составляет не менее 70 % в сумме всех доходов организации за указанный период;  среднесписочная численность работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, за налоговый период составляет не менее 50 человек;  неосуществление деятельности по производству подакцизных товаров, а также добыче и реализации полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

4) организации, осуществляющие на территории Омской области предоставление гостиничных услуг

Предоставляется в отношении имущества, предназначенного и используемого данными организациями для предоставления гостиничных услуг, при одновременном выполнении следующих условий: осуществление на территории Омской области капитальных вложений в основные средства, предназначенные для предоставления гостиничных услуг, на общую сумму не менее 350 млн. рублей в соответствии с инвестиционным проектом; обеспечение не ранее 1 января 2015 года ввода в эксплуатацию имущественного комплекса для предоставления гостиничных услуг с проектной мощностью номерного фонда не менее 100 номеров. Предоставляется в течение первых 10 лет с налогового периода, в котором обеспечено выполнение условий

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

5) организации, имеющие ледовые площадки с искусственным льдом

Предоставляется на неограниченный срок в соответствии с законодательством в отношении зданий и сооружений, являющихся в соответствии с Федеральным законом от 4 декабря 2007 года № 329-ФЗ "О физической культуре и спорте в РФ" объектами спорта и имеющих ледовые площадки с искусственным льдом

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

6) организации, созданные не ранее 1 января 2016 года и осуществляющие на территории Омской области  производство катализаторов нефтепереработки, у которых доля доходов от осуществления деятельности по производству катализаторов нефтепереработки по итогам соответствующего отчетного (налогового) периода составляет не менее 70 % в сумме всех доходов от реализации товаров (работ, услуг) за указанный период

Предоставляется в течение 10 лет в соответствии с законодательством в отношении имущества, предназначенного и используемого данными организациями для производства катализаторов нефтепереработки, при выполнении следующих условий:

- осуществление на территории Омской области в течение не более пяти календарных лет подряд капитальных вложений в основные средства, предназначенные для производства катализаторов нефтепереработки, на общую сумму не менее 8 млрд. рублей;

- обеспечение ввода в эксплуатацию имущественного комплекса по производству катализаторов нефтепереработки с проектной мощностью не менее 16 тыс. тонн в год

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

7) организации, заключившие соглашение о реализации корпоративной программы повышения конкурентоспособности (далее - Корпоративная программа) с Министерством промышленности и торговли Российской Федерации (далее –
Соглашение), реализующие Корпоративную программу и осуществляющие на территории Омской области в текущем налоговом периоде производство продукции, являющейся предметом Корпоративной программы

Предоставляется в отношении имущества, предназначенного и используемого для производства продукции, являющейся предметом Корпоративной программы, при одновременном выполнении следующих условий:
 - осуществление на территории Омской области не ранее первого числа налогового периода, в котором заключено Соглашение, и не более трех календарных лет подряд капитальных вложений в основные средства, предназначенные для производства продукции, являющейся предметом Корпоративной программы, на общую сумму не менее
300 млн. рублей;

- обеспечение не ранее первого числа налогового периода, в котором заключено Соглашение, ввода в эксплуатацию объекта недвижимого имущества, предназначенного для основных и вспомогательных технологических процессов производства продукции, являющейся предметом Корпоративной программы.

Предоставляется в течение 5 лет, начиная с первого числа налогового периода, в котором впервые выполнено условие по вводу в эксплуатацию соответствующего объекта, но не ранее 1 января 2020 года и не позднее 31 декабря 2028 года

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

8) организации, признаваемые управляющими компаниями индустриальных (промышленных) парков, агропромышленных парков, промышленных технопарков, технопарков в сфере высоких технологий (далее - Парки)

Предоставляется в отношении объектов недвижимого имущества, учитываемых на балансе управляющей компании Парка в качестве объектов основных средств, расположенных и используемых на территории соответствующего Парка, при одновременном соблюдении следующих условий:

- наличие сведений об организации в реестре Парков и управляющих компаний Парков, который ведет уполномоченный федеральный орган исполнительной власти;

- организация не является  резидентом территории опережающего социально-экономического развития, участником (правопреемником участника) регионального инвестиционного проекта, участником специального инвестиционного контракта;

- организация не занимается производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых;

- соответствие индустриального (промышленного) парка и его управляющей компании требованиям, установленным постановлением Правительства Российской Федерации от 4 августа 2015 года № 794
"Об индустриальных (промышленных) парках и управляющих компаниях индустриальных (промышленных) парков";

- соответствие промышленного технопарка и его управляющей компании требованиям, установленным постановлением Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2019 года № 1863 "О промышленных технопарках и управляющих компаниях промышленных технопарков".

Управляющие компании Парков освобождаются от уплаты налога в течение первых десяти последовательных налоговых периодов начиная с первого числа налогового периода, в котором впервые внесены сведения о резиденте (резидентах) Парка в реестр резидентов соответствующего Парка

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

9) организации, являющиеся резидентами Парка

Предоставляется в отношении объектов недвижимого имущества, учитываемых на балансе резидента Парка в качестве объектов основных средств, расположенных и используемых на территории соответствующего Парка, при одновременном соблюдении следующих условий:

- организация не является  резидентом территории опережающего социально-экономического развития, участником (правопреемником участника) регионального инвестиционного проекта, участником специального инвестиционного контракта;

- организация не занимается производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых;

- соответствие индустриального (промышленного) парка и его управляющей компании требованиям, установленным постановлением Правительства Российской Федерации от 4 августа 2015 года № 794
"Об индустриальных (промышленных) парках и управляющих компаниях индустриальных (промышленных) парков";

- соответствие промышленного технопарка и его управляющей компании требованиям, установленным постановлением Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2019 года № 1863 "О промышленных технопарках и управляющих компаниях промышленных технопарков".

Предоставляется начиная с первого числа налогового периода, в котором сведения об организации внесены в реестр резидентов соответствующего Парка, но не более пяти последовательных налоговых периодов

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

10) организации, заключившие концессионное соглашение в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 года № 115-ФЗ "О концессионных соглашениях" (далее - Соглашение), - в отношении имущества, созданного в рамках реализации Соглашения

Условием предоставления льготы  является осуществление на территории Омской области капитальных вложений в имущество, создаваемое в рамках реализации Соглашения, на общую сумму не менее 300 млн. рублей.

Организации освобождаются от уплаты налога на срок действия Соглашения начиная с первого числа налогового периода, в котором обеспечен ввод в эксплуатацию созданного имущества.

Закон № 2514-ОЗ;

Закон № 1505-ОЗ

Освобождение от уплаты налога в размере 50 %

11) организации, осуществляющие на территории Омской области производство товаров, выполнение работ, оказание услуг, которым предоставлен инвестиционный налоговый кредит по налогу на основаниях, установленных законом Омской области

Предоставляется в соответствии с законодательством (в течение периода действия договора об инвестиционном налоговом кредите по налогу, начиная с первого числа налогового периода, в котором им предоставлен инвестиционный налоговый кредит по налогу) в отношении имущества производственного назначения, которое после 1 января
2013 года, но не ранее предоставления инвестиционного налогового кредита создано, приобретено за плату и (или) введено в эксплуатацию

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога в размере 50 %

12) организации – участники региональных инвестиционных проектов (соответствующих требованиям, установленным подпунктами 1.1, 2, 4, 5 пункта 1 статьи 25.8 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ)) в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 25.9 НК РФ

Предоставляется в течение первых 5 лет, начиная с первого числа налогового периода, в котором обеспечен ввод в эксплуатацию созданного имущества или в котором приобретено имущество при реализации регионального инвестиционного проекта, но не позднее 31 декабря
2028 года, в отношении имущества, не бывшего ранее в эксплуатации, созданного или приобретенного при реализации на территории Омской области регионального инвестиционного проекта или специального инвестиционного контракта

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога в размере 50 %

13) организации, признаваемые участниками специальных инвестиционных контрактов, в соответствии со статьей 25.16 НК РФ

Предоставляется в течение первых 5 лет, начиная с первого числа налогового периода, в котором обеспечен ввод в эксплуатацию созданного имущества или в котором приобретено имущество при реализации регионального инвестиционного проекта, но не позднее 31 декабря
2028 года, в отношении имущества, не бывшего ранее в эксплуатации, созданного или приобретенного при реализации на территории Омской области регионального инвестиционного проекта или специального инвестиционного контракта

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога в размере 50 %

14) организации в отношении имущества, предназначенного для хранения продовольственных и непродовольственных товаров (далее - имущество для хранения)

Предоставляется при одновременном соблюдении следующих условий:

- осуществление на территории Омской области капитальных вложений в имущество для хранения на общую сумму не менее 1 млрд. рублей;

- обеспечение не ранее 1 января 2023 года ввода в эксплуатацию имущества для хранения площадью не менее 30 000 квадратных метров.

Освобождаются от уплаты налога в размере 50 процентов в отношении имущества для хранения в течение первых пяти последовательных налоговых периодов начиная с первого числа налогового периода, в котором обеспечен ввод в эксплуатацию имущества для хранения

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

15) организации, осуществляющие в текущем налоговом периоде разведение свиней

Предоставляется при одновременном соблюдении следующих условий:

- обеспечение на текущий год зоосанитарного статуса собственных свиноводческих хозяйств на уровне 4 компартмента;

- обеспечение в текущем году деятельности объектов имущества, предназначенных и используемых для разведения свиней (далее - свинокомплекс), с проектной мощностью не менее 60 тыс. голов в год.

Освобождение от уплаты налога применяется в отношении:

- не ранее 1 января 2018 года созданного или приобретенного за плату свинокомплекса или имущества, предназначенного и используемого для производства готовых кормов для животных, содержащихся на фермах (далее в настоящем пункте - имущество для кормопроизводства);

- не ранее 1 января 2018 года модернизированного (реконструированного) свинокомплекса или имущества для кормопроизводства, первоначальная стоимость которого увеличилась не менее чем на 50 процентов по итогам указанной модернизации (реконструкции).

Освобождаются от уплаты налога в течение первых 20 последовательных налоговых периодов начиная с первого числа налогового периода, в котором впервые выполнено условие по вводу в эксплуатацию или завершена модернизация (реконструкция) соответствующего свинокомплекса или имущества для кормопроизводства.

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога в размере 45 %

16) организации, осуществляющие в текущем налоговом периоде разведение свиней

Предоставляется в отношении свинокомплекса и (или) имущества для кормопроизводства, введенных в эксплуатацию до 1 января 2018 года, обеспечивших в текущем налоговом периоде одновременное соблюдение следующих условий:

- обеспечение на текущий год зоосанитарного статуса собственных свиноводческих хозяйств на уровне 4 компартмента;

- обеспечение в текущем году деятельности свинокомплекса с проектной мощностью не менее 60 тыс. голов в год;

- обеспечение ввода в эксплуатацию, но не ранее 1 января 2023 года, свинокомплекса и (или) имущества для кормопроизводства (далее в настоящем пункте - новое имущество).

Освобождение от уплаты налога в размере 45 % в течение первых 10 последовательных налоговых периодов начиная с первого числа налогового периода, в котором впервые выполнено условие по вводу в эксплуатацию нового имущества.

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

17) организации, осуществляющие в текущем налоговом периоде разведение крупного рогатого скота

Предоставляется в отношении имущества, предназначенного и используемого данными организациями для разведения крупного рогатого скота, в отношении:

- не ранее 1 января 2021 года созданного или приобретенного за плату имущества, предназначенного для разведения крупного рогатого скота на 100 голов и более;

- не ранее 1 января 2021 года модернизированного (реконструированного) имущества, предназначенного для разведения крупного рогатого скота на 100 голов и более, первоначальная стоимость которого увеличилась не менее чем на 50 % по итогам указанной модернизации (реконструкции).

Указанные организации исчисляют налог по пониженной ставке в течение 20 лет начиная с первого числа налогового периода, в котором обеспечен ввод в эксплуатацию соответствующего имущества или завершена его модернизация (реконструкция)

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога в размере:

- 100 % - в течение первых пяти последовательных налоговых периодов начиная с первого числа налогового периода, в котором объекты недвижимого имущества введены в эксплуатацию (далее - налоговый период ввода в эксплуатацию объектов);

- 55 % - в течение шестого налогового периода от налогового периода ввода в эксплуатацию объектов;

- 18 % - в течение седьмого налогового периода от налогового периода ввода в эксплуатацию объектов.

18) организации, в отношении объектов газораспределительной системы

Предоставляется в отношении следующих объектов недвижимого имущества, введенных в эксплуатацию не ранее 1 января 2015 года: наружные газопроводы, подводные газопроводы, подземные газопроводы, надземные газопроводы, устройства электрохимической защиты стальных газопроводов от коррозии, газораспределительные станции, пункты редуцирования газа, газорегуляторные пункты, блочные газорегуляторные пункты, шкафные пункты редуцирования газа (шкафные газорегуляторные пункты), газорегуляторные установки

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

19) организации, образующие инфраструктуру поддержки СМСП, осуществляющие деятельность на территории Омской области

Предоставляется на неограниченный срок при условии привлечения в текущем налоговом периоде такой организации в качестве поставщика (исполнителя, подрядчика) для осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд при реализации государственных программ (подпрограмм) Омской области, обеспечивающих условия для создания СМСП, и для оказания им поддержки

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

20) организации, в отношении вновь вводимых объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность, в соответствии с перечнем таких объектов, установленным Правительством РФ, или в отношении вновь вводимых объектов, имеющих высокий класс энергетической эффективности, если в отношении таких объектов в соответствии с законодательством РФ предусмотрено определение классов их энергетической эффективности

Освобождаются от уплаты налога на имущество в течение 3 лет со дня постановки на учет вновь вводимых объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность, в соответствии с перечнем таких объектов, установленным Правительством РФ, или вновь вводимых объектов, имеющих высокий класс энергетической эффективности, если в отношении таких объектов в соответствии с законодательством РФ предусмотрено определение классов их энергетической эффективности

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

21) организации, реализующие инвестиционный проект с суммой капитальных вложений от 50 млн. рублей, в рамках заключенного в отношении инвестиционного проекта инвестиционного соглашения в порядке и по типовой форме, которые установлены Правительством Омской области, - в отношении созданного или приобретенного за плату имущества производственного назначения, а также модернизированного (реконструированного) имущества производственного назначения, первоначальная стоимость которого увеличилась не менее чем на 50 процентов по итогам указанной модернизации (реконструкции), при реализации инвестиционного проекта

Освобождаются от уплаты налога на имущество:

- в течение первых трех последовательных налоговых периодов начиная с первого числа налогового периода, в котором обеспечен ввод в эксплуатацию имущества производственного назначения, но не ранее даты заключения инвестиционного соглашения, при капитальных вложениях от 50 до 300 млн. рублей;

- в течение первых пяти последовательных налоговых периодов начиная с первого числа налогового периода, в котором обеспечен ввод в эксплуатацию имущества производственного назначения, но не ранее даты заключения инвестиционного соглашения, при капитальных вложениях более 300 млн. рублей

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

22) организации - в отношении водных транспортных средств

Предоставляется до 31 декабря 2026 года при одновременном соблюдении следующих условий:

- регистрация на территории Омской области и осуществление в текущем налоговом периоде деятельности, предусмотренной группой 52.22 "Деятельность вспомогательная, связанная с водным транспортом" ОКВЭД;

- вид деятельности 52.22 ОКВЭД, информация о котором содержится в Едином государственном реестре юридических лиц по состоянию на 1 января 2024 года, является основным видом экономической деятельности в течение всех налоговых периодов, дата начала которых приходится на период применения льготы

Закон № 2514-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

23) организации, осуществляющие деятельность почтовой связи

Предоставляется до 31 декабря 2025 года при одновременном соблюдении следующих условий:

- осуществление в текущем налоговом периоде деятельности, предусмотренной группой 53.10 "Деятельность почтовой связи общего пользования" ОКВЭД;

- вид деятельности 53.10 ОКВЭД, информация о котором содержится в Едином государственном реестре юридических лиц по состоянию на 1 января 2024 года, является основным видом экономической деятельности в течение всех налоговых периодов, дата начала которых приходится на период применения льготы

50.      

Пониженные ставки по налогу на прибыль организаций

Закон Омской области от 24 ноября 2008 года № 1106-ОЗ "Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций" (далее – Закон № 1106-ОЗ)

Налоговая ставка в размере 13,5 %

1) организации, созданные не ранее 1 января 2016 года и осуществляющие на территории Омской области производство катализаторов нефтепереработки, у которых доля доходов от осуществления деятельности по производству катализаторов нефтепереработки по итогам соответствующего отчетного (налогового) периода составляет не менее 70 % в сумме всех доходов от реализации товаров (работ, услуг) за указанный период

Предоставляется на неограниченный срок в соответствии с законодательством при выполнении следующих условий:

- осуществление на территории Омской области в течение не более пяти календарных лет подряд капитальных вложений в основные средства, предназначенные для производства катализаторов нефтепереработки, на общую сумму не менее 8 млрд. рублей;

- обеспечение ввода в эксплуатацию имущественного комплекса по производству катализаторов нефтепереработки с проектной мощностью не менее 16 тыс. тонн в год. Предоставляется на срок до 1 января 2025 года (в соответствии с НК РФ)

Закон № 1106-ОЗ

Налоговая ставка в размере 13,5 %

2) организации, осуществляющие на территории Омской области производство товаров, выполнение работ, оказание услуг, которым предоставлен инвестиционный налоговый кредит по налогу на прибыль организаций (в части сумм, подлежащих зачислению в областной бюджет)

Указанные организации исчисляют налог по установленной налоговой ставке в течение периода действия договора об инвестиционном налоговом кредите по налогу на прибыль организаций начиная с первого числа налогового периода, в котором им предоставлен инвестиционный налоговый кредит. Предоставляется на срок до 1 января 2025 года (в соответствии с НК РФ)

Закон № 1106-ОЗ

Налоговая ставка в размере
10 %

3) организации – участники региональных инвестиционных проектов в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 25.9 НК РФ

Организации исчисляют налог по налоговой ставке 10 % начиная с налогового периода, в котором в соответствии с данными налогового учета была получена первая прибыль от реализации товаров, произведенных в результате реализации регионального инвестиционного проекта, и заканчивая отчетным (налоговым) периодом, в котором разница между суммой налога, рассчитанной исходя из ставки налога в размере
20 %, и суммой налога, исчисленного с применением ставок, установленных настоящим пунктом и пунктом 1.5 статьи 284 НК РФ, определенная нарастающим итогом за указанные отчетные (налоговые) периоды, составила величину, равную объему осуществленных в целях реализации инвестиционного проекта капитальных вложений, определяемому в соответствии с пунктом 8 статьи 284.3 НК РФ, но не позднее сроков, определяемых в соответствии с пунктом 7 статьи 284.3 НК РФ, частью 3 статьи 4 Федерального закона от 23 мая 2016 года № 144-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ"

Закон № 1106-ОЗ

Налоговая ставка в размере 0 %

4) организации, признаваемые участниками специальных инвестиционных контрактов, в соответствии со статьей 25.16 НК РФ

В случае признания организации участником специального инвестиционного контракта до вступления в силу Федерального закона от 2 августа 2019 года № 290-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О промышленной политике в Российской Федерации" в части регулирования специальных инвестиционных контрактов", указанные организации исчисляют налог по налоговой ставке 0 % начиная с налогового периода, в котором в соответствии с данными налогового учета была получена первая прибыль от реализации товаров, произведенных в результате реализации специального инвестиционного контракта, и до окончания срока действия специального инвестиционного контракта, но не позднее 31 декабря 2025 года.

В случае признания организации участником специального инвестиционного контракта после вступления в силу Федерального закона
от 2 августа 2019 года № 290-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О промышленной политике в Российской Федерации" в части регулирования специальных инвестиционных контрактов", указанные организации исчисляют налог по налоговой ставке 0 % начиная с налогового периода, в котором в соответствии с данными налогового учета была получена первая прибыль от реализации товаров, произведенных в рамках реализации инвестиционного проекта, в отношении которого заключен специальный инвестиционный контракт, до отчетного (налогового) периода, в котором организация утратит статус налогоплательщика - участника специального инвестиционного контракта, но не позднее отчетного (налогового) периода, в котором совокупный объем расходов и недополученных доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, образующихся в связи с применением мер стимулирования деятельности в сфере промышленности в отношении инвестиционного проекта, реализуемого в соответствии со специальным инвестиционным контрактом, превысил 50 % объема капитальных вложений в инвестиционный проект, размер которых предусмотрен специальным инвестиционным контрактом

Закон № 1106-ОЗ

Налоговые ставки в размере:

- 0 % в части сумм, подлежащих зачислению в областной бюджет, - в течение пяти налоговых периодов начиная с налогового периода, в котором в соответствии с данными налогового учета была получена первая прибыль от деятельности, осуществляемой на территории особой экономической зоны (далее - налоговый период, в котором получена первая прибыль);

- 5 % в части сумм, подлежащих зачислению в областной бюджет, - с шестого по десятый налоговый период включительно от налогового периода, в котором получена первая прибыль;

- 13,5 % в части сумм, подлежащих зачислению в областной бюджет, - по истечении десяти налоговых периодов от налогового периода, в котором получена первая прибыль.

5) организации, являющиеся резидентами особой экономической зоны (далее - Резиденты), в части прибыли от деятельности, осуществляемой на территории особой экономической зоны (далее - ОЭЗ)

Предоставляются при условии ведения Резидентами раздельного учета доходов (расходов), полученных (понесенных) от деятельности, осуществляемой на территории ОЭЗ, и доходов (расходов), полученных (понесенных) при осуществлении деятельности за пределами территории ОЭЗ

51.      

"Налоговые каникулы"

Закон Омской области от 16 июля 2015 года № 1768-ОЗ "Об отдельных вопросах установления налоговой ставки в размере 0 % для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения"

Налоговая ставка в размере 0 %

Впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения

Впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов или в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, и (или) патентную систему налогообложения, осуществляющие деятельность в производственной, социальной и научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению.

Предоставляется на срок до 1 января 2025 года

52.      

Пониженные ставки для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения

Закон Омской области от 25 мая
2020 года № 2270-ОЗ "Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения"

Налоговые ставки в размере:

- 1 % для налогоплательщиков с объектом налогообложения "доходы";

- 5 % для налогоплательщиков с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" 

Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и осуществляющие деятельность по отдельным видам экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)

Пониженные налоговые ставки применяются налогоплательщиками при получении не менее 70 % дохода за соответствующий отчетный (налоговый) период от осуществления одного из видов экономической деятельности в отдельных сферах сельского хозяйства, обрабатывающего производства, торговли, деятельности гостиниц и общественного питания, образования, здравоохранения, социальных, бытовых услуг и организации досуга. Налоговая льгота предоставляется на срок 2022 – 2024 годы

53.      

Льготы по транспортному налогу

Закон Омской области от 18 ноября
2002 года № 407-ОЗ "О транспортном налоге" (далее – Закон № 407-ОЗ)

Освобождение от уплаты налога

Организации, являющиеся резидентами ОЭЗ, созданной на территории Омской области

Освобождаются от уплаты налога в течение 10 лет, начиная с первого числа налогового периода, в котором зарегистрировано транспортное средство в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, но не более срока существования ОЭЗ, в отношении каждого транспортного средства, приобретаемого в целях ведения деятельности на территории ОЭЗ и зарегистрированного на указанные организации после их регистрации в качестве резидентов особой экономической зоны.

Закон № 407-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

Налогоплательщики, осуществляющие в текущем налоговом периоде перевозку пассажиров по муниципальным и межмуниципальным маршрутам регулярных перевозок

Освобождаются от уплаты налога в отношении транспортных средств, оборудованных для использования природного газа в качестве моторного топлива, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации на указанных налогоплательщиков не ранее
1 января 2021 года, год выпуска которых совпадает с годом регистрации транспортных средств на указанных налогоплательщиков либо выпущенных годом ранее, используемых для осуществления  перевозок. Налоговая льгота предоставляется в течение 3 лет, начиная с первого числа налогового периода, в котором зарегистрировано транспортное средство в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Закон № 407-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

организации - в отношении водных транспортных средств

Предоставляется до 31 декабря 2026 года при одновременном соблюдении следующих условий:

- регистрация на территории Омской области и осуществление в текущем налоговом периоде деятельности, предусмотренной группой 52.22 "Деятельность вспомогательная, связанная с водным транспортом" ОКВЭД;

- вид деятельности 52.22 ОКВЭД, информация о котором содержится в Едином государственном реестре юридических лиц по состоянию на 1 января 2024 года, является основным видом экономической деятельности в течение всех налоговых периодов, дата начала которых приходится на период применения льготы

Закон № 407-ОЗ

Освобождение от уплаты налога

налогоплательщики - в отношении транспортных средств, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации на территории Омской области

Предоставляется до 31 декабря 2025 года при одновременном соблюдении следующих условий:

- осуществление в текущем налоговом периоде деятельности, предусмотренной группой 53.10 "Деятельность почтовой связи общего пользования" ОКВЭД;

- вид деятельности 53.10 ОКВЭД, информация о котором содержится в Едином государственном реестре юридических лиц или в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 января 2024 года, является основным видом экономической деятельности в течение всех налоговых периодов, дата начала которых приходится на период применения льготы.

3.2. Поддержка Министерства экономики Омской области
(644002, г. Омск, ул. Красный Путь, 5, mec.omskportal.ru, e-mail: economy@omskportal.ru)

54.      

Реестр участников региональных инвестиционных проектов

НК РФ;

Закон Омской области от 11 декабря 2012 года № 1497-ОЗ "О государственной политике Омской области в сфере инвестиционной деятельности"

Принятие решения о включении или об отказе во включении организации в реестр участников региональных инвестиционных проектов

Российская организация, реализующая или планирующая реализацию инвестиционного проекта, целью которого является производство товаров, и который соответствует требованиям статьи 25.8 НК РФ

Организация, являющаяся участником регионального инвестиционного проекта, может применять ставку налога на имущество организаций в размере 1,1 %, ставку налога на прибыль организаций в размере 10 %